鋼材企業數量差額怎麼開票

⑴ 生產電梯的企業使用的鋼材產生的下腳料如何盤點，處理和進行賬務處理

企業在產品生產過程中常常會產生下腳料(邊角余料、廢碎料),有些產品生產過程中產生的下腳料數量較大，出售時可收回的金額較高。對這種下腳料的會計處理，應在下腳料回收時（或期末）按預計可收回金額辦理材料的入庫（退庫）手續，沖減生產成本中的材料成本；在銷售時計入其他業務收入並計提銷項稅額。
所得稅法明確規定廢料收入是應稅收入，故意不申報納稅是一種偷稅行為。
因此，下腳料業務，用企業會計制度的科目,相關會計處理如下：

1.辦理下腳料回收或期末辦理退庫時：

借：材料-下腳料

貸：生產成本-直接材料

如果下腳料是在委託加工過程中產生的，應沖減委託加工物資：

借：材料-下腳料

貸：委託加工物資

2、出售時：
借：現金（應收帳款等）

貸：其他業務收入

應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）

同時結轉：

借：其他業務支出

貸：材料-下腳料

當然，如果企業在生產過程中產生的下腳料非常少，可收回金額不大。根據會計上的重要性原則，企業也可簡化處理，不辦理退庫沖減成本，只是在出售時確認為收入。

廢品損失的核算
為了核算生產過程中發生的廢品損失，可在「基本生產」賬戶下設置「廢品損失」明細賬戶組織核算。借方登記不可修復廢品的生產成本和可修復廢品的修復費用；貸方登記應從廢品成本中扣除的回收廢料的價值。該賬戶借貸雙方上述內容相抵後的差額，即為企業的全部廢品凈損失。其中對應由過失人負擔的部分，則從其貸方轉入「其他應收款」賬戶借方，及時要求賠償；其餘廢品凈損失，應該全部歸由本期完工的同種產品成本負擔，列入「廢品損失」項目，即從「基本生產─廢品損失」賬戶的貸方，轉入「基本生產─××產品」賬戶的借方，結轉後的「基本生產─廢品損失」賬戶應無期末余額。

⑵ 你好老師，建築公司購進材料為13%的稅鋼材，加工後以9%的稅銷售，請問中間這個差額要怎麼辦

建築公司購進材料為13%的稅鋼材，加工後以9%的稅銷售，你認為有差額，實際工作中，建築業工程款，人工費是沒進項稅的，增值稅以增值額繳納增值稅，所以是不會產生差額的，即使有差額，也可以留抵。

⑶ 鋼材企業，有時銷售庫存大於購進庫存，結轉成本要按購進的數量結轉還是按銷售的數量結轉啊

如何你說的銷售庫存指的是銷售並沒有把貨發出去，而是在單位里繼續放著的話，那麼。結轉成本就要按照銷售數量結轉啊。

⑷ 想請問下鋼材銷售的小公司，所涉及的各種稅種國稅，地稅，以及稅率，，還有就是如何合理避稅

你的問題太大，屬於財務管理及稅收策劃的問題。
首先明確，由於你的經營性質所限，你必須申請辦理增值稅一般納稅人企業，適用稅率17%。當然了，不要害怕，17%的稅率所交的稅不一定比3%稅率交的多。
為什麼要申請一般納稅人呢？客戶的需要、擴大經營的需要。
一般納稅人要交的稅：
1、增值稅：銷售收入（不含稅）的17%-進項稅額（進項稅額：購進原材料不含稅金額的17%或3%，公路水運運費發票的7%），交給國稅
2、城建稅及附加：按照增值稅12%-13%（各地不一），交地稅
3、印花稅：按照銷售收入、合同額的比例，年寥寥無幾。交地稅
4、企業所得稅：雖說是小企業，一般按利潤25%。如果從業人員不足100人，報表資產總額不足1000萬，則按照20%。交國稅
5、其他代收項目：工會經費、殘疾人保障金，地稅代收，工會經費按照工資總額，殘保金按照從業人數，比例各地不一。個人所得稅，代扣代繳，目前是2000元/月為起征點，9月開始3500元/月。
關於稅多稅少問題：
1、 仔細看一下上述內容，增值稅和收入、購入貨物有關，收入就不多說了，只要客戶要發票，就得開...主要說購貨發票：稅務只承認正規發票作為購入項目的證明。不管價格多低，必須要發票——能取得增值稅發票，就不要普通發票；能取得發票就必須要發票，對提供不出發票的貨物，價格再低，寧肯不買，也不能不要發票（當然了，如果此貨物出手也不要發票，另當別論）。
2、關於費用：所有費用，都影響利潤，稅務承認的費用，必須合理合法——所謂合理，就是說要和經營有關；所謂合法，就是說要有發票，因此，一切開支要取得發票，然後才能進費用，最終賬面減少利潤，合理少交稅。
3、關於銷項稅和進項稅：雖然增值稅繳納的是差額，也就是說當進項稅大於銷項稅時可以不交，但是也不能老不交，畢竟企業正常經營要盈利的。因此，要掌握好比例，每月都要實現點增值稅，否則稅務會預警，那時如果檢查你，就不合算了，對此，要找一個好會計，他會給你運籌。
4、不要想著歪門邪道發票，2011年2月開始風險巨大，傷不起。
5、工資作為唯一不要發票的費用，可適當運籌，特別是人數，畢竟還涉及殘保金的繳納。

⑸ 磅差公式怎麼計算買了一批鋼材，對方那邊是30T，但是我這邊是38.92T，這是否有磅差呢計算公式

鋼材的厚度一般是有合格範圍的（國家標准）。如汽車大梁板WL510 厚度0.08cm的，其合格範圍若是+-0.001cm。那麼磅差在0.001/0.08*100%=1.25%之內是正常。

Gx(0.3%)=0.3%G，G是過磅後重量。八十年代國家計量部門頒布了《大宗物料計量允差》（名稱可能有誤）規定鋼材交易合理磅差為0.3%。

如果供應商不願補貨磅差做損耗計入銷售費用(按你的意思可以沒入庫，所以計入銷售費用，如果入庫了直接按實收數量入庫，按付款金額借記庫存商品)。如果供應商願意彌補損失，直接計入應付賬款借方，收到現金時計貸方。

(5)鋼材企業數量差額怎麼開票擴展閱讀：

實際交貨數量與約定交貨數量的差額，不是「磅差」。

實際交貨數量與約定交貨數量的差額條款，適用於不便於切割、分割的計重貨物，或者出於便於運輸和節約運輸成本的考慮，多交或少交一定數量的貨物時，以實際交貨數量進行結算，不認為構成違約。

少交貨的免於承擔違約責任，多交貨的買方不得拒收多交部分貨物。比如統一規格的成卷的成品包裝紙，訂單100噸，32噸/車，裝3車即送貨96噸，少交貨4噸怎麼處理，就需要約定差額條款來規制。

⑹ 鋼材檢尺與檢斤差額成本如何結轉

當然是按噸，因為鋼材特殊，在行業中有一個磅差，即0。3%，所以建議你按噸轉。

⑺ 做貿易公司的鋼材采購怎麼樣一般是怎麼樣的流程與銷售之間有什麼關系

采購在好多人眼裡看起來很不錯，印象中應該能吃很多回扣啊，或是別人經常請你吃飯之類的。其實要真想做一個好采購是很不容易的。首先是你的領導對你的信任問題，如果沒有親戚關系的話在工作初期首要任務就是建立領導對你的信任感。這包括自身工作能力業務能力等各方面的表現足夠好，以讓領導對你說的話產生足夠的信任。這就等於成功了一半了。其次是業務能力。在鋼貿公司做采購也有好多情況，很有可能會接觸很多種金屬材料，這對專業知識和經驗是個比較大的考驗。一個新手采購在工作中肯定會吃虧上當的，當然這也是由一個職場新人進化成鋼鐵行業老油條的必經之路。
流程嘛大體為：
1:接收采購任務
2：開始市場詢價
3：比較價格，提貨位置，其它相關費用，發票方面和風險方面等各方面因素，並最終決定從哪家鋼廠或是哪家貿易商那裡采購。
4：提交辦款申請及辦理打款手續對采購工作進行實質性的操作。
和銷售之間的關系：
銷售人員會告訴你采購什麼樣的貨，比如銷售告訴你終端用戶只要好貨(大廠貨，小下差）你就要采購好的貨物。如果銷售告訴你用戶不太懂，差一點的貨也可以，你就要盡量找能把本次交易利潤做到最大且相對安全的貨物采購進來。
具體工作還很多，需要摸索著進行，祝你好運兄弟。

⑻ 庫存生產用鋼材是記借方還是貸方

庫存商品是指企業已完成全部生產過程並已驗收入庫，合乎標准規格和技術條件，可以按照合同規定的條件送交訂貨單位，或可以作為商品對外銷售的產品以及外購或委託加工完成驗收入庫用於銷售的各種商品。
庫存商品的主要賬務處理。
(一)企業生產的產成品一般應按實際成本核算，產成品的入庫和出庫，平時只記數量不記金額，期(月)末計算入庫產成品的實際成本。生產完成驗收入庫的產成品，按其實際成本，借記本科目、「農產品」等科目，貸記「生產成本」、「消耗性生物資產」、「農業生產成本」等科目。
產品種類較多的，也可按計劃成本進行日常核算，其實際成本與計劃成本的差異，可以單獨設置「產品成本差異」科目，比照「材料成本差異」科目核算。
採用實際成本進行產品日常核算的，發出產品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
對外銷售產成品(包括採用分期收款方式銷售產成品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用計劃成本核算的，發出產品還應結轉產品成本差異，將發出產品的計劃成本調整為實際成本。
(二)購入商品採用進價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品進價，借記本科目，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目。委託外單位加工收回的商品，按商品進價，借記本科目，貸記「委託加工物資」科目。
購入商品採用售價核算的，在商品到達驗收入庫後，按商品售價，借記本科目，按商品進價，貸記「銀行存款」、「在途物資」等科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。委託外單位加工收回的商品，按商品售價，借記本科目，按委託加工商品的賬面余額，貸記「委託加工物資」科目，按商品售價與進價的差額，貸記「商品進銷差價」科目。
對外銷售商品(包括採用分期收款方式銷售商品)，結轉銷售成本時，借記「主營業務成本」科目，貸記本科目。採用進價進行商品日常核算的，發出商品的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。採用售價核算的，還應結轉應分攤的商品進銷差價。
(三)企業(房地產開發)開發的產品，達到預定可銷售狀態時，按實際成本，借記「開發產品」科目，貸記「開發成本」科目。期末，企業結轉對外轉讓、銷售和結算開發產品的實際成本，借記「主營業務成本」科目，貸記「開發產品」科目。
企業將開發的營業性配套設施用於本企業從事第三產業經營用房，應視同自用固定資產進行處理，並按營業性配套設施的實際成本，借記「固定資產」科目，貸記「開發產品」科目。
四、本科目期末借方余額，反映企業庫存商品的實際成本(或進價)或計劃成本(或售價)。

⑼ 鋼材發票差價兩千能開票嗎

1、若是因為發票總金額開少了，只需將差額，重新開具一張發票給購買方。
2、補差發票上，需要進行准確備注(顯示在發票的右下角)：對某年某月某日開具的發票號碼為xxxx進行補差。
3、還一種方法是，將原先開具的發票收回，重新開具金額正確的發票給購買方。
4、將原先開具的金額有誤的發票收回後，當月開出的發票按作廢處理;超出當月的，開具對等負向金額的紅字發票進行抵充。
5、再介紹下因單價錯誤導致的補差，補開的發票上，貨品名稱和數量不變,單價填入差價，如此開出的發票金額，正好是差額。
6、同樣需要註明，此次開票是對之前某張發票進行的差價補差開票。