⑴ 施工企業購入鋼材的會計分錄
施工企業購入鋼材，計入原材料科目，借：原材料，貸：銀行存款等。
原材料的主要賬務處理。
(一)企業購入並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記"材料采購"或"在途物資"科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記"材料成本差異"科目。
(二)自製並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記"生產成本"科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記"材料成本差異"科目。
委託外單位加工完成並已驗收入庫的材料，按計劃成本或實際成本，借記本科目，按實際成本，貸記"委託加工物資"科目，按計劃成本與實際成本的差異，借記或貸記"材料成本差異"科目。
(三)生產經營領用材料，借記"生產成本"、"製造費用"、"銷售費用"、"管理費用"等科目，貸記本科目。出售材料結轉成本，借記"其他業務成本"科目，貸記本科目。發出委託外單位加工的材料，借記"委託加工物資"科目，貸記本科目。採用計劃成本進行材料日常核算的，發出材料還應結轉材料成本差異，將發出材料的計劃成本調整為實際成本。採用實際成本進行材料日常核算的，發出材料的實際成本，可以採用先進先出法、加權平均法或個別認定法計算確定。
四、本科目期末借方余額，反映企業庫存材料的計劃成本或實際成本。
⑵ 鋼材企業會計怎麼做賬
首先看是什麼企業類型，如果是鋼材作為原材料的工業製造企業，先應計入原材內料，在修建廠房領用鋼材時，再轉入容在建工程，還要轉出該領用的鋼材包含的增值稅進項稅一並計入在建工程。如果不是以鋼材作為原材料的企業，直接計入在建工程即可。
⑶ 做鋼材的銷售會計需要注意什麼
做鋼材的銷售會計需要注意什麼
>>1.財務處理:發票、收款、出庫
>>2.核對往來賬款、督促應收賬款催收
>>3.查詢、核對銷售台賬
>>4.銷售費用業務處理
>>5.審核:合同、出庫、政策執行
>>6.參與銷售制度的制定:日常、銷售費用、辦事處管理、促銷、賒銷、客戶信用等及評估政策
>>7.對賬:往來、出庫、發票
>>8.計算成本金額:在入庫核對正確(盤點正確)之後
>>9.月末賬務處理:成本、稅金
>>10.校對銷售部的銷售台賬
>>11.銷售報表與統計分析:銷售額統計、業績統計、提成傭金計算、往來、成本毛利分析
>>12.督促桐高應收賬款催收
會計的具體工作是干什麼的
會計的具體工作:
一、日常性工作
1、會計日常工作
1、按要求處理憑證,如實局者尺反映和監督企業的各項經濟活動和財務收支情況,保證各項經濟業務合情、合理、合法.
2、日常費用審核
3、材料采購款及其他資金申請的審核
4、銷售收款的確認及發貨
5、定期組織所屬部門員工學習有關國家財政政策、法規、財經紀律和財會制度,不斷提高員工的思想水平和業務工作能力
6、公司領導安排的其他臨時工作
7、進行每周工作總結並制定周工作計劃
2、出納日常工作
1、現金及銀行存款日記賬
2、根據財務審批制度支付日常費用和材料采購款項
3、開具銷售發票
4、保管庫存現金和各種有價證券
5、其他現金收取
6、司領導安排的其他臨時工作
7、進行每周工作總結並制定周工作計劃
二、月度性工作
1、工資的計算及發放,按時申報並繳納員工工資個人所得稅
2、現金、固定資產和存貨盤點作業,銀行存款的核對
3、月底結賬,並出具財務報表及相關數據統計表(銷售統計表、車間成本計算表、)
4、銷售統計,認證發票,申報並繳納增值稅及其他稅賦5、核對和催收應收賬款
6、核對集團公司內部往來款
7、對公司的會計憑證、帳薄報表、財務計劃和重要經濟合同等會計資料收集、審查、裝訂成冊,登記編號,按照《會計檔案管理辦法》的規定妥善保管
8、掌握流動資金使用和周轉的情況,對經營情況做出分析,向相關領導匯報
9、制定資金和銷售計劃
10、進行當月工作總結制定下月工作計劃
做鋼材的銷售會嫌絕計需要注意什麼?在企業的經營中,銷售部門可以說是一個企業的命脈,銷售額的多少,決定了企業收入的多少,自然銷售會計的工作也就不容忽視了,他貫穿了整個交易過程,具體所做的事項本文都分享給了大家,大家學習過了吧?
⑷ 鋼材類的財務怎麼做賬進，銷，稅，費用等等，如何列會計科目
您好！我以貨款不含稅100金額為例
向供應商支付貨款時：
借：應付賬款 117
貸：銀專行存款（現金或承兌匯屬票）
原材料入庫時：
借：原材料--鋼材 100
應交稅費--增值稅-進項稅 17
貸：應付賬款 117
⑸ 請問，在會計中鋼材退回的賬務處理
原來鋼材已經入庫，做退庫，進項已經抵扣要到稅務局開退貨證明
原來鋼材沒入庫直接對換新鋼材，就直接入新鋼材好了
⑹ 鋼材盤盈盤虧多少屬於正常
現在一些鋼材貿易企業的會計將盤盈盤虧和合理磅差，而出現的漲噸和虧噸，都歸集到了主營業務成本里核算，這是非常錯誤的做法！既不符合《企業會計准則的要求》，又不符合會計制度的要求！更不符合會計科目的正確運用和核算要求！甚至有些國有企業因懼怕繁瑣復雜的審批程序和為了躲避被問責的風險，故意將盤盈盤虧和合理磅差所致的漲噸虧噸，偷偷納入主營業務成本里，以此掩蓋盤盈盤虧和漲噸虧噸的痕跡，省事省力卻是嚴重錯誤！
我們先從主營業務成本的核算內容和要求來看，鋼材貿易企業的主營業務成本的主要核算內容是：以一定方式計算的貨物銷售成本、采購貨物過程中發生的運輸費用等、貨物入庫前的裝卸費用以及短駁費用，相信大家都可以在教科書和相應的會計制度里找到答案，上述貨物銷售成本，是以當期確認貨權已經轉移的貨物銷售數量，按照一定的成本計算方法計算出來的貨物銷售成本才可以在主營業務成本進行核算，也就是說除此以外的盤盈盤虧和合理磅差的漲噸虧噸，都不能在主營業務成本里進行核算！這就是會計科目核算的要求，這就是會計科目核算的規矩！不能胡來！
另外我們再看看會計制度中對存貨盤盈盤虧的概念是怎麼描述的：當賬面價值低於實際存貨價值的時候，稱之為盤盈；當賬面價值高於實際存貨價值的時候，稱之為盤虧。有人說合理磅差所導致的漲噸虧噸不屬於盤盈盤虧，這純屬無稽之談！非常荒謬！難道合理的磅差允許范圍的磅差不屬於盤盈盤虧？！這完全曲解和顛覆了會計對盤盈盤虧的概念！
關於合理磅差問題，早在八十年代時，國家計量部門頒布了《大宗物料計量允差》（名稱可能有誤）規定鋼材交易合理磅差為0.3%，1993年以041號文發布了《關於徵求對大宗物料計量允差和裝卸，但其為徵求意見，單次裝卸允耗為0.5%，且不具有法律效用。《大宗物料計量允差》中的鋼材交易合理磅差為0.3%，他的宗旨是讓我們用來判定鋼材在進出倉時因磅差所致的漲噸和虧噸是屬於正常范圍的，還是屬於非正常范圍的，在0.3%以內的就屬於正常盤盈盤虧和漲噸虧噸，超過0.3%的就屬於非正常的盤盈盤虧和漲噸虧噸，各自去按照正常和非正常的盤盈盤虧和漲噸虧噸去按照規定的會計核算要求去進行正確的核算。如果把正常范圍內的磅差理解為不屬於盤盈盤虧，那就大錯特錯了！有悖於國家計量部門頒布的《大宗物料計量允差》的宗旨。
將盤盈盤虧和漲噸虧噸強行放在主營業務成本里核算，不僅僅違反了會計科目的核算要求，還影響了財務報告的准確性、完整性、正確性，首先是銷售價差的不正確，和實際銷售價差相背離，其次就是銷售毛利的不正確，如果這樣的企業是上市公司，就涉嫌會計報告造假！以不真實的會計報告來欺騙廣大股民！
在這里我們再來說說合理磅差以內和以外的會計正確的處理方法，下面用規范方法來對磅差和盤盈盤虧進行規范的會計核算
（一）采購入庫的磅差
有采購合同的按照采購合同條款來執行，如果采購合同註明供貨數量以供貨方出庫數量為準的，但磅差不超過0.3%，則以供貨方的出庫數量具以入賬處理，假如供貨方的出庫數量和采購方的入庫數量有出入且在0.3%以內的，則雙方不以追究，若超過0.3%，則要求供貨方補償或按照不超過0.3%的磅差數量開具發票。
（二）銷售出庫的磅差
有銷售合同的按照銷售合同條款來執行，如果銷售合同註明銷售數量以銷售方出庫數量為準的，但磅差不超過0.3%，則以銷售方的出庫數量具以入賬處理，假如銷售方的出庫數量和采購方的入庫數量有出入且在0.3%以內的，則雙方不以追究，若超過0.3%，銷售方要按照倉儲合同追究倉儲方的責任，並要求倉儲方對超出0.3%的部分要求賠償，銷售方應按照不超0.3%的數量結算開票給采購方，如果銷售方已經按照超過0.3%的數量開票了，且采購方已經認證了的，那麼銷售方應按照合同對采購方進行賠償。
1、因銷售出庫的磅差而導致虧噸的會計核算：
以盤點或批次進銷全過程的貨票款全部結束後而虧噸的，
根據未經審批的盤點表：
借記：待處理財產損益—待處理流動資產損益
貸記：庫存商品
根據審批後的盤點表：
借記：其他應收款—某某責任人
借記：其他應收款—某某保險公司理賠
借記：其他應收款—某某倉儲公司
借記：管理費用—存貨盤虧或盤盈
借記：營業外支出—非常損失
借記：庫存商品（轉出的進項稅額）
貸記：應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出（非常損失部分）
貸記：待處理財產損益—待處理流動資產損益
2、因銷售出庫的磅差而導致漲噸的會計核算：
以盤點或批次進銷全過程的貨票款全部結束後而漲噸的，
根據未經審批的盤點表：
借記：庫存商品
貸記：待處理財產損益—待處理流動資產損益
根據審批後的盤點表：
借記：待處理財產損益—待處理流動資產損益
借記：管理費用—存貨盤虧或盤盈（紅字）
⑺ 工業企業購買鋼材用於做車間用貨架記什麼會計科目
主要看你這個貨架做的有多麼的高大上
要是錢不多，肯定就直接入費用，
實際操作中，大多內數都是直接入容的製造費用，至於二級科目可以設置為物料消耗或工具都行
分錄如下：
借：製造費用-物料消耗/工具
借：應交稅金-應交增值稅-進項稅（如果有開專用發票）
貸：銀行存款/應付賬款/現金
要是金額比較大，那就入固定資產