钢材业会计怎么样

A. 我是财务新手，请问钢铁行业的财务难做吗，这个行业的会计又是怎样做帐，科目设置、报表、税等

钢铁生产的会计难做一下，要是钢铁经销的话就简单多了。

B. 施工企业购入钢材的会计分录

施工企业购入钢材，计入原材料科目，借：原材料，贷：银行存款等。
原材料的主要账务处理。
(一)企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记"材料采购"或"在途物资"科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记"材料成本差异"科目。
(二)自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记"生产成本"科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记"材料成本差异"科目。
委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记"委托加工物资"科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记"材料成本差异"科目。
(三)生产经营领用材料，借记"生产成本"、"制造费用"、"销售费用"、"管理费用"等科目，贷记本科目。出售材料结转成本，借记"其他业务成本"科目，贷记本科目。发出委托外单位加工的材料，借记"委托加工物资"科目，贷记本科目。采用计划成本进行材料日常核算的，发出材料还应结转材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。采用实际成本进行材料日常核算的，发出材料的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
四、本科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。

C. 你好 我想从事钢材会计 请问钢材会计是不是像学校学的工业会计差不多的啊

不一定呢。钢材也分为产品或商品（产成品），大致可理解为从事生产经营(自行生产、加工)的企业为工业性质，从事商品销售（购进产成品，供给需方，无生产流程）的企业为商业性质。现在从事钢材生产的一般都是厂家，其余大部分都属于钢材供销的商业公司。
工业会计所需的经验资历较深，与商业会计的财务相比复杂许多；通常一家工业性质企业，是需要数名会计人员进行分工，分化工作量，才能确保账目准确和完整；而商业企业，往往1-2名会计人员（不算出纳在内），即可核算清楚整个公司的账目。
所以我想，你所问的“钢材会计”应是指商业会计。
关于会计的实际操作，学校教的只能算基础，没有实际工作经验和更深入的学习，仅能算作看过教科书的知识分子，不能说明其会计水平。难的不是分录，而是合理避税、账务适用方法的确立、业务流程的体现、会计分析、会计调控、报表内各项数据指标的意义等，这些难点，书本上是不会教的，只能在工作时摸索，多看，多问，多学，多关心政策。最好找个结识一位做会计的老师，虚心请教，一路累计经验，慢慢就都了解了。

D. 我厂给一承包商加工钢结构加各种配件合计为56oooo元做会计分录怎么做

你说的这个业务，属于会计实务范畴。
个人看法如下——
假设你们单位是一般纳税人，业务发生在2020年。
1、如果你们厂的加工是订单式加工，即，材料等全部由你们单位承担，承办商仅仅提供图纸，这种情况下，业务如下：
（1）生产加工各种配件时，根据各种消耗作：
借：生产成本-钢结构配件A —材料成本
借：生产成本-钢结构配件A —人工成本
借：制造费用-钢结构配件A —xx费用
借：生产成本-钢结构配件B —材料成本
借：生产成本-钢结构配件B —人工成本
借：制造费用-钢结构配件B —xx费用
贷：原材料—xx材料 等等
贷：应付职工薪酬—工资薪金
贷：应付职工薪酬—社会保险费
贷：应付职工薪酬—住房公积金
贷：累计折旧—设备折旧 等等

（2）钢结构加工完工，符合设计要求，完成质检后作：
借：库存商品—钢结构配件A
借：库存商品—钢结构配件B
。。。。
贷：生产成本-钢结构配件A
贷：生产成本-钢结构配件B
（3）货物移送承办商，根据交接清单和开具的发票作：
借：应收账款—xx承包商 560 000.00
贷：主营业收入—钢结构配件加工收入 495 575.22
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）64 424.78
（4）根据出库单证结转销售成本作：
借：主营业成本—钢结构配件A成本
借：主营业成本—钢结构配件B成本
贷：库存商品—钢结构配件A
贷：库存商品—钢结构配件B
2、如果你们厂是来料来图加工，那么，业务过程如下：
（1）接收来料物资时，认真清点物资，妥善保管；可以不做账务处理；如果为了加强监管，也可以做账务处理。这个要根据单位的管理具体情况确定。
（2）加工配件时，根据各种消耗作：
借：加工作业成本—钢结构配件A—人工费用
借：加工作业成本—钢结构配件B—人工费用
借：加工作业成本—制造费用—xx费用
贷：应付职工薪酬—工资薪金
贷：应付职工薪酬—社会保险费
贷：应付职工薪酬—住房公积金
贷：累计折旧—设备折旧 等等
（3）钢结构件完工，符合设计要求，完成质检后，直接移交给承包商。根据交接清单和开具的发票等作：
借：应收账款—xx承包商 560 000.00
贷：主营业收入—钢结构配件加工收入 495 575.22
贷：应交税费—应交增值税（销项税额）64 424.78
（4）根据交接的清单，结转销售成本：
借：主营业成本—钢结构配件A成本
借：主营业成本—钢结构配件B成本
贷：加工作业成本—钢结构配件A
贷：加工作业成本—钢结构配件B
上述业务，仅仅是模拟一下业务的主要过程；而真实的业务，比这个还要复杂。
希望上述解答，给你有一个很好的启发。

E. 钢材企业会计怎么做账

首先看是什么企业类型，如果是钢材作为原材料的工业制造企业，先应计入原材内料，在修建厂房领用钢材时，再转入容在建工程，还要转出该领用的钢材包含的增值税进项税一并计入在建工程。如果不是以钢材作为原材料的企业，直接计入在建工程即可。

F. 从事钢材贸易企业的会计都需要做什么，一般交什么样的税，会计科目有什么不同么

到底涉及到抄多少税种要看袭具体业务。如：
1、从事钢材的销售，交增值税。
2、有了增值税，就要缴城建税、教育费附加。
3、如果用于经营有自有房产要交房产税，占用国有土地还有土地使用税。
4、如果是公司就要交企业所得税，如果是个人独资企业或合伙企业则不需交企业所得税。
5、如签订合同等涉及印花税，可能还有车船使用税等等。
会计所要做的最基础工作就是记帐、核算，从材料的购入到财务报表的报出，涉及税收的处理，会计的事情可不少。高级的还有财务分析、经营决策等。不是几句话能讲得清楚的。

G. 做钢材的销售会计需要注意什么

做钢材销售的会计实质就是商品流通企业会计，主要处理需要注意的情况如下：

1、财务处理:发票、收款、出库，

2、核对往来账款、督促应收账款催收，

3、查询、宽氏核对销售台账，

4、销售费用业务处理，

5、审核合同 、出库、政策执行，

6、参与销售制度的制定:日常、销售费用、办事处管理、促销、赊销、森迅客户信用等此巧此及评估政策，

7、对账:往来、出库、发票，

8、计算成本金额，

9、月末账务处理成本、税金，

10、校对销售部的销售台账，

11、销售报表与统计分析：销售额统计、业绩统计、提成佣金计算、往来、成本毛利 分析。

H. 做钢结构加工方面的公司会计科目怎么设置及账务处理

一、按正常工业企业会计科目设置，把自产自用的原材料专项核算。针对贵公司的情况，最好把建安这块业务成立独立建安公司运作，只开具地税发票即可，不用进项发票，认定为营业税纳税人；生产这块即是正常的生产企业，认定为增值税纳税人；这应是对贵公司业务最好的税务筹划。

二、首先要确定是否有建筑单位资质。如果有资质的话，可以销售钢结构产品和提供建筑劳务分开征税，第一个是增值税，以产品的销售价格为税基征，第二个提供建筑劳务以收取的劳务费为税基缴纳营业税。这两个不应该存在交叉的问题。如果分不清楚的话由当地税务机关核定纳税。

三、关于分包问题，如果分包给下级承包商，在支付给承包商劳务款前要代扣代缴其营业税。在营业税纳税申报的时候有专门的一项代扣代缴的营业税项目填数字。

四、根据各公司管理的不同，建筑企业的财务核算及管理分为本部集中管理（集权式，由公司直接编制财务报表）和项目单独管理搜脊制（分权式，由公司滚漏数总部汇总报表）。

五。采用本部集中管理的企业公司就只有一个账套，所有项目的账务都在公司的同一账套中处理，各项目只负责编制项目成本报表并对项目成本进行分析。

六、分权式管理是公司大首各项目单独开设账套。每个独立的项目都设有单独的银行账号并单独进行相关的账务处理，编制财务会计报表。最后由公司总部汇总各项目的财务报表。

(8)钢材业会计怎么样扩展阅读：

账务处理的内容

(一)账务处理程序

银行账务处理程序包括明细核算和综合核算两个系统的全部处理过程，具体步骤如下：

1、根据经济业务受理、填制与审核凭证，依据业务所涉及的会计科目确定会计分录。

2、一方面根据传票逐笔登记分户账(或登记簿)，涉及现金收、付的应登记现金收入、付出日记簿；另一方面根据同一科目的传票进行汇总，编制属于综合核算系统的科目日结单，轧平当天业务涉及的所有科目的借方和贷方发生额。

3、根据分户账编制余额表。

4、根据科目日结单登记总账。

5、根据总账编制日计表，轧平当日所有科目的借、贷方余额。

(二)账务核对程序

账务核对是防止账务差错，保证账务记载正确，保护资金安全的必要措施。从核对的时间和内容上分有每日核对和定期核对两种。

每日核对。每日营业终了进行有关账簿间的核对，核对的内容主要有：

(1)总账各科目余额和发生额合计借贷方相等；总账按科目应与所辖分户账和余额表的余额合计核对相符。

(2)现金收付日记簿借贷各方的合计数应与现金科目日结单、现金科目总账借贷方发生额核对相符；现金库存簿的库存数，应与实际库存现金和现金科目总账余额核对相符。

(3)联行往来科目总账上日余额、本日借贷方发生额、余额分别与联行往账、联行来账报告表上日余额、本日借贷方发生额、本日余额核对相符。

(4)表外科目余额应与有关登记簿核对相符，对其中空白重要凭证、有价单证经管人员必须核对当日领人、使用、出售及库存实物数，保证准确无误。

使用计算机作业的行处，根据凭证输入有关资料后，自动产生分户账、科目日结单、总账、日计表的借贷方发生额和余额。由于数据共享，为保证账务准确，应由手工核打凭证与科目日结单借贷方发生额核对相符。配备事后监督机构的行处，专柜则只清点凭证张数和科目日结单核对相符即可。