钢材企业数量差额怎么开票

⑴ 生产电梯的企业使用的钢材产生的下脚料如何盘点，处理和进行账务处理

企业在产品生产过程中常常会产生下脚料(边角余料、废碎料),有些产品生产过程中产生的下脚料数量较大，出售时可收回的金额较高。对这种下脚料的会计处理，应在下脚料回收时（或期末）按预计可收回金额办理材料的入库（退库）手续，冲减生产成本中的材料成本；在销售时计入其他业务收入并计提销项税额。
所得税法明确规定废料收入是应税收入，故意不申报纳税是一种偷税行为。
因此，下脚料业务，用企业会计制度的科目,相关会计处理如下：

1.办理下脚料回收或期末办理退库时：

借：材料-下脚料

贷：生产成本-直接材料

如果下脚料是在委托加工过程中产生的，应冲减委托加工物资：

借：材料-下脚料

贷：委托加工物资

2、出售时：
借：现金（应收帐款等）

贷：其他业务收入

应交税金-应交增值税（销项税额）

同时结转：

借：其他业务支出

贷：材料-下脚料

当然，如果企业在生产过程中产生的下脚料非常少，可收回金额不大。根据会计上的重要性原则，企业也可简化处理，不办理退库冲减成本，只是在出售时确认为收入。

废品损失的核算
为了核算生产过程中发生的废品损失，可在“基本生产”账户下设置“废品损失”明细账户组织核算。借方登记不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用；贷方登记应从废品成本中扣除的回收废料的价值。该账户借贷双方上述内容相抵后的差额，即为企业的全部废品净损失。其中对应由过失人负担的部分，则从其贷方转入“其他应收款”账户借方，及时要求赔偿；其余废品净损失，应该全部归由本期完工的同种产品成本负担，列入“废品损失”项目，即从“基本生产─废品损失”账户的贷方，转入“基本生产─××产品”账户的借方，结转后的“基本生产─废品损失”账户应无期末余额。

⑵ 你好老师，建筑公司购进材料为13%的税钢材，加工后以9%的税销售，请问中间这个差额要怎么办

建筑公司购进材料为13%的税钢材，加工后以9%的税销售，你认为有差额，实际工作中，建筑业工程款，人工费是没进项税的，增值税以增值额缴纳增值税，所以是不会产生差额的，即使有差额，也可以留抵。

⑶ 钢材企业，有时销售库存大于购进库存，结转成本要按购进的数量结转还是按销售的数量结转啊

如何你说的销售库存指的是销售并没有把货发出去，而是在单位里继续放着的话，那么。结转成本就要按照销售数量结转啊。

⑷ 想请问下钢材销售的小公司，所涉及的各种税种国税，地税，以及税率，，还有就是如何合理避税

你的问题太大，属于财务管理及税收策划的问题。
首先明确，由于你的经营性质所限，你必须申请办理增值税一般纳税人企业，适用税率17%。当然了，不要害怕，17%的税率所交的税不一定比3%税率交的多。
为什么要申请一般纳税人呢？客户的需要、扩大经营的需要。
一般纳税人要交的税：
1、增值税：销售收入（不含税）的17%-进项税额（进项税额：购进原材料不含税金额的17%或3%，公路水运运费发票的7%），交给国税
2、城建税及附加：按照增值税12%-13%（各地不一），交地税
3、印花税：按照销售收入、合同额的比例，年寥寥无几。交地税
4、企业所得税：虽说是小企业，一般按利润25%。如果从业人员不足100人，报表资产总额不足1000万，则按照20%。交国税
5、其他代收项目：工会经费、残疾人保障金，地税代收，工会经费按照工资总额，残保金按照从业人数，比例各地不一。个人所得税，代扣代缴，目前是2000元/月为起征点，9月开始3500元/月。
关于税多税少问题：
1、 仔细看一下上述内容，增值税和收入、购入货物有关，收入就不多说了，只要客户要发票，就得开...主要说购货发票：税务只承认正规发票作为购入项目的证明。不管价格多低，必须要发票——能取得增值税发票，就不要普通发票；能取得发票就必须要发票，对提供不出发票的货物，价格再低，宁肯不买，也不能不要发票（当然了，如果此货物出手也不要发票，另当别论）。
2、关于费用：所有费用，都影响利润，税务承认的费用，必须合理合法——所谓合理，就是说要和经营有关；所谓合法，就是说要有发票，因此，一切开支要取得发票，然后才能进费用，最终账面减少利润，合理少交税。
3、关于销项税和进项税：虽然增值税缴纳的是差额，也就是说当进项税大于销项税时可以不交，但是也不能老不交，毕竟企业正常经营要盈利的。因此，要掌握好比例，每月都要实现点增值税，否则税务会预警，那时如果检查你，就不合算了，对此，要找一个好会计，他会给你运筹。
4、不要想着歪门邪道发票，2011年2月开始风险巨大，伤不起。
5、工资作为唯一不要发票的费用，可适当运筹，特别是人数，毕竟还涉及残保金的缴纳。

⑸ 磅差公式怎么计算买了一批钢材，对方那边是30T，但是我这边是38.92T，这是否有磅差呢计算公式

钢材的厚度一般是有合格范围的（国家标准）。如汽车大梁板WL510 厚度0.08cm的，其合格范围若是+-0.001cm。那么磅差在0.001/0.08*100%=1.25%之内是正常。

Gx(0.3%)=0.3%G，G是过磅后重量。八十年代国家计量部门颁布了《大宗物料计量允差》（名称可能有误）规定钢材交易合理磅差为0.3%。

如果供应商不愿补货磅差做损耗计入销售费用(按你的意思可以没入库，所以计入销售费用，如果入库了直接按实收数量入库，按付款金额借记库存商品)。如果供应商愿意弥补损失，直接计入应付账款借方，收到现金时计贷方。

(5)钢材企业数量差额怎么开票扩展阅读：

实际交货数量与约定交货数量的差额，不是“磅差”。

实际交货数量与约定交货数量的差额条款，适用于不便于切割、分割的计重货物，或者出于便于运输和节约运输成本的考虑，多交或少交一定数量的货物时，以实际交货数量进行结算，不认为构成违约。

少交货的免于承担违约责任，多交货的买方不得拒收多交部分货物。比如统一规格的成卷的成品包装纸，订单100吨，32吨/车，装3车即送货96吨，少交货4吨怎么处理，就需要约定差额条款来规制。

⑹ 钢材检尺与检斤差额成本如何结转

当然是按吨，因为钢材特殊，在行业中有一个磅差，即0。3%，所以建议你按吨转。

⑺ 做贸易公司的钢材采购怎么样一般是怎么样的流程与销售之间有什么关系

采购在好多人眼里看起来很不错，印象中应该能吃很多回扣啊，或是别人经常请你吃饭之类的。其实要真想做一个好采购是很不容易的。首先是你的领导对你的信任问题，如果没有亲戚关系的话在工作初期首要任务就是建立领导对你的信任感。这包括自身工作能力业务能力等各方面的表现足够好，以让领导对你说的话产生足够的信任。这就等于成功了一半了。其次是业务能力。在钢贸公司做采购也有好多情况，很有可能会接触很多种金属材料，这对专业知识和经验是个比较大的考验。一个新手采购在工作中肯定会吃亏上当的，当然这也是由一个职场新人进化成钢铁行业老油条的必经之路。
流程嘛大体为：
1:接收采购任务
2：开始市场询价
3：比较价格，提货位置，其它相关费用，发票方面和风险方面等各方面因素，并最终决定从哪家钢厂或是哪家贸易商那里采购。
4：提交办款申请及办理打款手续对采购工作进行实质性的操作。
和销售之间的关系：
销售人员会告诉你采购什么样的货，比如销售告诉你终端用户只要好货(大厂货，小下差）你就要采购好的货物。如果销售告诉你用户不太懂，差一点的货也可以，你就要尽量找能把本次交易利润做到最大且相对安全的货物采购进来。
具体工作还很多，需要摸索着进行，祝你好运兄弟。

⑻ 库存生产用钢材是记借方还是贷方

库存商品是指企业已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品以及外购或委托加工完成验收入库用于销售的各种商品。
库存商品的主要账务处理。
(一)企业生产的产成品一般应按实际成本核算，产成品的入库和出库，平时只记数量不记金额，期(月)末计算入库产成品的实际成本。生产完成验收入库的产成品，按其实际成本，借记本科目、“农产品”等科目，贷记“生产成本”、“消耗性生物资产”、“农业生产成本”等科目。
产品种类较多的，也可按计划成本进行日常核算，其实际成本与计划成本的差异，可以单独设置“产品成本差异”科目，比照“材料成本差异”科目核算。
采用实际成本进行产品日常核算的，发出产品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
对外销售产成品(包括采用分期收款方式销售产成品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用计划成本核算的，发出产品还应结转产品成本差异，将发出产品的计划成本调整为实际成本。
(二)购入商品采用进价核算的，在商品到达验收入库后，按商品进价，借记本科目，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目。委托外单位加工收回的商品，按商品进价，借记本科目，贷记“委托加工物资”科目。
购入商品采用售价核算的，在商品到达验收入库后，按商品售价，借记本科目，按商品进价，贷记“银行存款”、“在途物资”等科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。委托外单位加工收回的商品，按商品售价，借记本科目，按委托加工商品的账面余额，贷记“委托加工物资”科目，按商品售价与进价的差额，贷记“商品进销差价”科目。
对外销售商品(包括采用分期收款方式销售商品)，结转销售成本时，借记“主营业务成本”科目，贷记本科目。采用进价进行商品日常核算的，发出商品的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。采用售价核算的，还应结转应分摊的商品进销差价。
(三)企业(房地产开发)开发的产品，达到预定可销售状态时，按实际成本，借记“开发产品”科目，贷记“开发成本”科目。期末，企业结转对外转让、销售和结算开发产品的实际成本，借记“主营业务成本”科目，贷记“开发产品”科目。
企业将开发的营业性配套设施用于本企业从事第三产业经营用房，应视同自用固定资产进行处理，并按营业性配套设施的实际成本，借记“固定资产”科目，贷记“开发产品”科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业库存商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。

⑼ 钢材发票差价两千能开票吗

1、若是因为发票总金额开少了，只需将差额，重新开具一张发票给购买方。
2、补差发票上，需要进行准确备注(显示在发票的右下角)：对某年某月某日开具的发票号码为xxxx进行补差。
3、还一种方法是，将原先开具的发票收回，重新开具金额正确的发票给购买方。
4、将原先开具的金额有误的发票收回后，当月开出的发票按作废处理;超出当月的，开具对等负向金额的红字发票进行抵充。
5、再介绍下因单价错误导致的补差，补开的发票上，货品名称和数量不变,单价填入差价，如此开出的发票金额，正好是差额。
6、同样需要注明，此次开票是对之前某张发票进行的差价补差开票。