⑴ 施工企业购入钢材的会计分录
施工企业购入钢材，计入原材料科目，借：原材料，贷：银行存款等。
原材料的主要账务处理。
(一)企业购入并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记"材料采购"或"在途物资"科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记"材料成本差异"科目。
(二)自制并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记"生产成本"科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记"材料成本差异"科目。
委托外单位加工完成并已验收入库的材料，按计划成本或实际成本，借记本科目，按实际成本，贷记"委托加工物资"科目，按计划成本与实际成本的差异，借记或贷记"材料成本差异"科目。
(三)生产经营领用材料，借记"生产成本"、"制造费用"、"销售费用"、"管理费用"等科目，贷记本科目。出售材料结转成本，借记"其他业务成本"科目，贷记本科目。发出委托外单位加工的材料，借记"委托加工物资"科目，贷记本科目。采用计划成本进行材料日常核算的，发出材料还应结转材料成本差异，将发出材料的计划成本调整为实际成本。采用实际成本进行材料日常核算的，发出材料的实际成本，可以采用先进先出法、加权平均法或个别认定法计算确定。
四、本科目期末借方余额，反映企业库存材料的计划成本或实际成本。
⑵ 钢材企业会计怎么做账
首先看是什么企业类型，如果是钢材作为原材料的工业制造企业，先应计入原材内料，在修建厂房领用钢材时，再转入容在建工程，还要转出该领用的钢材包含的增值税进项税一并计入在建工程。如果不是以钢材作为原材料的企业，直接计入在建工程即可。
⑶ 做钢材的销售会计需要注意什么
做钢材的销售会计需要注意什么
>>1.财务处理:发票、收款、出库
>>2.核对往来账款、督促应收账款催收
>>3.查询、核对销售台账
>>4.销售费用业务处理
>>5.审核:合同、出库、政策执行
>>6.参与销售制度的制定:日常、销售费用、办事处管理、促销、赊销、客户信用等及评估政策
>>7.对账:往来、出库、发票
>>8.计算成本金额:在入库核对正确(盘点正确)之后
>>9.月末账务处理:成本、税金
>>10.校对销售部的销售台账
>>11.销售报表与统计分析:销售额统计、业绩统计、提成佣金计算、往来、成本毛利分析
>>12.督促桐高应收账款催收
会计的具体工作是干什么的
会计的具体工作:
一、日常性工作
1、会计日常工作
1、按要求处理凭证,如实局者尺反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况,保证各项经济业务合情、合理、合法.
2、日常费用审核
3、材料采购款及其他资金申请的审核
4、销售收款的确认及发货
5、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度,不断提高员工的思想水平和业务工作能力
6、公司领导安排的其他临时工作
7、进行每周工作总结并制定周工作计划
2、出纳日常工作
1、现金及银行存款日记账
2、根据财务审批制度支付日常费用和材料采购款项
3、开具销售发票
4、保管库存现金和各种有价证券
5、其他现金收取
6、司领导安排的其他临时工作
7、进行每周工作总结并制定周工作计划
二、月度性工作
1、工资的计算及发放,按时申报并缴纳员工工资个人所得税
2、现金、固定资产和存货盘点作业,银行存款的核对
3、月底结账,并出具财务报表及相关数据统计表(销售统计表、车间成本计算表、)
4、销售统计,认证发票,申报并缴纳增值税及其他税赋5、核对和催收应收账款
6、核对集团公司内部往来款
7、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料收集、审查、装订成册,登记编号,按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管
8、掌握流动资金使用和周转的情况,对经营情况做出分析,向相关领导汇报
9、制定资金和销售计划
10、进行当月工作总结制定下月工作计划
做钢材的销售会嫌绝计需要注意什么?在企业的经营中,销售部门可以说是一个企业的命脉,销售额的多少,决定了企业收入的多少,自然销售会计的工作也就不容忽视了,他贯穿了整个交易过程,具体所做的事项本文都分享给了大家,大家学习过了吧?
⑷ 钢材类的财务怎么做账进，销，税，费用等等，如何列会计科目
您好！我以货款不含税100金额为例
向供应商支付货款时：
借：应付账款 117
贷：银专行存款（现金或承兑汇属票）
原材料入库时：
借：原材料--钢材 100
应交税费--增值税-进项税 17
贷：应付账款 117
⑸ 请问，在会计中钢材退回的账务处理
原来钢材已经入库，做退库，进项已经抵扣要到税务局开退货证明
原来钢材没入库直接对换新钢材，就直接入新钢材好了
⑹ 钢材盘盈盘亏多少属于正常
现在一些钢材贸易企业的会计将盘盈盘亏和合理磅差，而出现的涨吨和亏吨，都归集到了主营业务成本里核算，这是非常错误的做法！既不符合《企业会计准则的要求》，又不符合会计制度的要求！更不符合会计科目的正确运用和核算要求！甚至有些国有企业因惧怕繁琐复杂的审批程序和为了躲避被问责的风险，故意将盘盈盘亏和合理磅差所致的涨吨亏吨，偷偷纳入主营业务成本里，以此掩盖盘盈盘亏和涨吨亏吨的痕迹，省事省力却是严重错误！
我们先从主营业务成本的核算内容和要求来看，钢材贸易企业的主营业务成本的主要核算内容是：以一定方式计算的货物销售成本、采购货物过程中发生的运输费用等、货物入库前的装卸费用以及短驳费用，相信大家都可以在教科书和相应的会计制度里找到答案，上述货物销售成本，是以当期确认货权已经转移的货物销售数量，按照一定的成本计算方法计算出来的货物销售成本才可以在主营业务成本进行核算，也就是说除此以外的盘盈盘亏和合理磅差的涨吨亏吨，都不能在主营业务成本里进行核算！这就是会计科目核算的要求，这就是会计科目核算的规矩！不能胡来！
另外我们再看看会计制度中对存货盘盈盘亏的概念是怎么描述的：当账面价值低于实际存货价值的时候，称之为盘盈；当账面价值高于实际存货价值的时候，称之为盘亏。有人说合理磅差所导致的涨吨亏吨不属于盘盈盘亏，这纯属无稽之谈！非常荒谬！难道合理的磅差允许范围的磅差不属于盘盈盘亏？！这完全曲解和颠覆了会计对盘盈盘亏的概念！
关于合理磅差问题，早在八十年代时，国家计量部门颁布了《大宗物料计量允差》（名称可能有误）规定钢材交易合理磅差为0.3%，1993年以041号文发布了《关于征求对大宗物料计量允差和装卸，但其为征求意见，单次装卸允耗为0.5%，且不具有法律效用。《大宗物料计量允差》中的钢材交易合理磅差为0.3%，他的宗旨是让我们用来判定钢材在进出仓时因磅差所致的涨吨和亏吨是属于正常范围的，还是属于非正常范围的，在0.3%以内的就属于正常盘盈盘亏和涨吨亏吨，超过0.3%的就属于非正常的盘盈盘亏和涨吨亏吨，各自去按照正常和非正常的盘盈盘亏和涨吨亏吨去按照规定的会计核算要求去进行正确的核算。如果把正常范围内的磅差理解为不属于盘盈盘亏，那就大错特错了！有悖于国家计量部门颁布的《大宗物料计量允差》的宗旨。
将盘盈盘亏和涨吨亏吨强行放在主营业务成本里核算，不仅仅违反了会计科目的核算要求，还影响了财务报告的准确性、完整性、正确性，首先是销售价差的不正确，和实际销售价差相背离，其次就是销售毛利的不正确，如果这样的企业是上市公司，就涉嫌会计报告造假！以不真实的会计报告来欺骗广大股民！
在这里我们再来说说合理磅差以内和以外的会计正确的处理方法，下面用规范方法来对磅差和盘盈盘亏进行规范的会计核算
（一）采购入库的磅差
有采购合同的按照采购合同条款来执行，如果采购合同注明供货数量以供货方出库数量为准的，但磅差不超过0.3%，则以供货方的出库数量具以入账处理，假如供货方的出库数量和采购方的入库数量有出入且在0.3%以内的，则双方不以追究，若超过0.3%，则要求供货方补偿或按照不超过0.3%的磅差数量开具发票。
（二）销售出库的磅差
有销售合同的按照销售合同条款来执行，如果销售合同注明销售数量以销售方出库数量为准的，但磅差不超过0.3%，则以销售方的出库数量具以入账处理，假如销售方的出库数量和采购方的入库数量有出入且在0.3%以内的，则双方不以追究，若超过0.3%，销售方要按照仓储合同追究仓储方的责任，并要求仓储方对超出0.3%的部分要求赔偿，销售方应按照不超0.3%的数量结算开票给采购方，如果销售方已经按照超过0.3%的数量开票了，且采购方已经认证了的，那么销售方应按照合同对采购方进行赔偿。
1、因销售出库的磅差而导致亏吨的会计核算：
以盘点或批次进销全过程的货票款全部结束后而亏吨的，
根据未经审批的盘点表：
借记：待处理财产损益—待处理流动资产损益
贷记：库存商品
根据审批后的盘点表：
借记：其他应收款—某某责任人
借记：其他应收款—某某保险公司理赔
借记：其他应收款—某某仓储公司
借记：管理费用—存货盘亏或盘盈
借记：营业外支出—非常损失
借记：库存商品（转出的进项税额）
贷记：应交税费—应交增值税—进项税额转出（非常损失部分）
贷记：待处理财产损益—待处理流动资产损益
2、因销售出库的磅差而导致涨吨的会计核算：
以盘点或批次进销全过程的货票款全部结束后而涨吨的，
根据未经审批的盘点表：
借记：库存商品
贷记：待处理财产损益—待处理流动资产损益
根据审批后的盘点表：
借记：待处理财产损益—待处理流动资产损益
借记：管理费用—存货盘亏或盘盈（红字）
⑺ 工业企业购买钢材用于做车间用货架记什么会计科目
主要看你这个货架做的有多么的高大上
要是钱不多，肯定就直接入费用，
实际操作中，大多内数都是直接入容的制造费用，至于二级科目可以设置为物料消耗或工具都行
分录如下：
借：制造费用-物料消耗/工具
借：应交税金-应交增值税-进项税（如果有开专用发票）
贷：银行存款/应付账款/现金
要是金额比较大，那就入固定资产