模具费怎么入账

A. 模具费怎么做账

要看你公司产品成本采取哪种做账方式，一般是列入制造费用。

B. 关于模具发票如何入账

在新的会计准则下，模具发票计入：周转材料-低值易耗品

低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。

(一)低值易耗品的内容
低值易耗品通常被视同存货，作为流动资产进行核算和管理，一般划分为一般工具、专用工具、替换设备、管理用具、劳动保护用品、其他用具等。

(二)低值易耗品的账务处理
企业应当设置“周转材料—低值易耗品”科目。
低值易耗品等企业的周转材料符合存货定义和条件的，按照使用次数分次计入成本费用。金额较小的，可在领用时一次计入成本费用，以简化核算，但为加强实物管理，应当在备查簿上进行登记。
采用分次摊销法摊销低值易耗品，低值易耗品在领用时摊销其账面价值的单次平均摊销额。分次摊销法适用于可供多次反复适用的低值易耗品。
在采用分次摊销法的情况下，需要单独设置“周转材料—低值易耗品—在用”、“周转材料—低值易耗品—在库”和“周转材料—低值易耗品—摊销”明细科目。

C. 请问付模具费怎么入账

如果是模具制造费用,要看这模具是否需要摊销,如果不需要 直接记入制造费用,如果需要摊销,记入待摊费用或长期待摊费用,
如果是模具修理费 直接记入制造费用
如果是模具租赁使用费,直接记入制造费用

D. “模具费”怎样做账务处理

模具做财务处理分为2种情况：
1.模具所有权属于公司的，入固定资产，依据会计政策折旧。
借：低值易耗品 / 固定资产
贷：银行存款 / 应付账款
2.模具属于为这一批材料一次性使用的，按合理方法分摊转入该批材料成本。
借 银行存款
贷 应收帐款

E. 模具费怎样做账务处理

我公司是阀门行业，我也问过很多人，有些人做低值易耗品的，不过有些人也做固定资产的也有。然后，问过的人多了，就做固定资产了。毕竟，模具费你们是铸造业的很多的，还是建议你做固定资产吧

F. 模具费的会计分录怎么做

模具属于为这一批材料一次性使用的，按合理方法分摊转入该批材料成本，会计分录如下：

借： 银行存款

贷 ：应收帐款

原来模具是入“原材料”的：

借：存款(应收帐款)

贷：其他业务收入-材料转让

应交税金-应交增值税(销项税额)

再结转对应的模具成本：

借：其他业务支出-材料转让成本

贷：原材料-模具

核算

企业因销售商品提供劳务形成的应收账款，应当按照应收金额，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，按照税法规定应交纳的增值税销项税额，贷记“应交税费----应交增值税（销项税额）”科目，收回应收账款时，按收回金额，借记“银行存款”或“库存现金”科目，贷记“应收账款”科目。

以上内容参考：网络-应收账款

G. 付制作模具费用怎么入账

如果是模具制造费用,要看这模具是否需要摊销,如果不需要
直接记入制造费用,如果需要摊销,记入待摊费用或长期待摊费用,
如果是模具修理费
直接记入制造费用
如果是模具租赁使用费,直接记入制造费用

H. 模具分摊费用怎么做账

在这里以一个过来人的身份给你推荐一家：苏州昆山新睿磊模具设计培训中心。
理由1：他是在自己家里开办的培训。敢骗你吗？没实力也不敢这么做！
理由2：他们没有在外面请老师教，创办者就是老师他亲自教你。外面请的老师。。。我就不说了你知道的。（创办者我就不介绍了，设计这行很多人都知道他的）
理由3：他们每期都是定额招收几名学员，基本是家教式教学，避免去“吃大锅饭”。“吃大锅饭”大家应该都明白意味着什么吧。
理由4：最重要的一点——就业率非常的高，我在那学的时候我们一期6个人基本是学完都找到工作进入设计这行了。
呵呵，当然不好好学老师会吊你的，没压力怎么会有动力呢；感恩！！
不需要你加分，都有相同的经历和困惑，希望你好运！

I. 请问模具费怎么入账

开张红字增值税发票就行了。
增值税红字专用发票该如何填写？
退货或销售折让，是企业经常性的经常行为，对一般纳税人来说，正确使用红字专用发票，既有利于企业经营管理，又可避免违反税收规定。笔者根据大量的开票实践，简述几种红字专用发票的使用方法。

1.销售方销售货物并向购买方开具专用发票后，如发生退货或销售折让，在购买方未付货款且未作账务处理的情况下：

(1) 销售方如果未将记账联作财务处理，应在收到购货方退回的发票联和抵扣联及相应的存根联，记账联上注明"作废"字样，并依次粘贴在存根联后面，下月领购专用发票时随同其他专用发票存根联一起提交税务机关检查。在此种情况下，销售方根据销售业务重新开具一份蓝字专用发票给购货方，并登记入账。

(2) 如果销售方已将记账联作账务处理，可开具相同内容的红字专用发票，将红字专用发票的记账联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，交原先开具的蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票联的后面，并在上面注明蓝字，红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据

例：某外商投资企业销售电机1000台给某企业，每台不含税单价1000元，已入账，但购货方货款未付。由于错用了13％的税率，结果价税合计1130000元。账务处理为：

借：应收账款 1130000

贷：产品销售收入 1000000

应交税 金－－－应交增值税 130000

购买方及时退回了专用发票，销售方开具了内容相同的红字专用发票，冲回1130000元，再另行计1170000元。这样，销售方应做两步会计分录： 1，用红字，会计分录同上。2，用蓝字，会计分录为：

借：应收账款 1170000

贷：产品销售收入 1000000

应交税金－－－应交增值税 170000

至此，销售方企业的发展开具和会计账务处理圆满完成。

2.在购买方已付货款，或者货款未付但已做账务处理，发票联、抵扣联无法退还的情况下，购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单送交销售方作为开具红字专用发票的合法依据。

销售方在未收到证明单以前，不得开具红字专用发票，收到证明单以后，根据退回货物的数量，价格或折让金额向购买方开具红字专用发票。红字专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销项税额的凭证，其发票联，税款抵扣联作为购买方扣减进项税额的凭证；购买方收到红字专用发票后，应将红字专用发票所注明的增值税额从进项税额中扣减。如不扣减，造成不纳税或少纳税，属于偷税行为；属于销售折让的，销售方应按折让后的货款重新开具专用发票。

如上例，假设销售方开具的发票正确，由于某种原因，销售方同意给予购买方每台折让100元（不含税）这时购买方必须到当地税务机关开具证明单交 销售方，销售方根据证明单开具红字专用发票。账务处理上用红字，做如下会计分录：

借：应收账款117000

贷：产品销售收入100000

应交税金－－－ 应交增值税17000

这样，既使销售方冲减了销售收入，又使购买方扣减了进项税额。

J. 收到进项模具费，开出模具费发票怎么做账

可以直接做收入进行处理，会计分录如下:
借:应收账款
贷:主营业务收入